中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法
章 總 則
條為規范和加強中小企業(yè)信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據《中華人民共和國預算法》等法律、法規的有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條中小企業(yè)信用擔保資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔保資金）是根據《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國發(fā)［2009］36號），由中央財政預算安排，專(zhuān)門(mén)用于支持中小企業(yè)信用擔保機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔保機構）、中小企業(yè)信用再擔保機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)再擔保機構）增強業(yè)務(wù)能力，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。
第三條擔保資金的管理應當遵循公開(kāi)透明、定向使用、科學(xué)管理、加強監督的原則，確保資金使用規范、安全和高效。
第四條財政部負責擔保資金的預算管理、項目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進(jìn)行監督檢查。
工業(yè)和信息化部負責確定擔保資金的年度支持方向和重點(diǎn)，會(huì )同財政部對申報的項目進(jìn)行審核，并對項目實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查。
第二章 支持方式及額度
第五條擔保資金采取以下幾種支持方式：
?。ㄒ唬I(yè)務(wù)補助，鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔保（再擔保）服務(wù)。對符合條件的擔保機構開(kāi)展的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)，按照不超過(guò)年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開(kāi)展的中小企業(yè)融資再擔保業(yè)務(wù)，按照不超過(guò)年再擔保額的0.5%給予補助。
?。ǘ┍ＹM補助，鼓勵擔保機構為中小企業(yè)提供低費率擔保服務(wù)。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開(kāi)展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)給予補助，補助比例不超過(guò)銀行同期貸款基準利率50%與實(shí)際擔保費率之差。
?。ㄈ┵Y本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過(guò)新增出資額的30%給予注資支持。
?。ㄋ模┢渌?。用于鼓勵和引導擔保機構、再擔保機構開(kāi)展中小企業(yè)信用擔保（再擔保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。
第六條符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時(shí)享受以上不限于一項支持方式的資助，但單個(gè)擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過(guò)3000萬(wàn)元。
第三章 申請條件及要件
第七條申請擔保資金的擔保機構必須同時(shí)具備下列條件：
?。ㄒ唬┮罁矣嘘P(guān)法律、法規設立和經(jīng)營(yíng)，具有獨立企業(yè)法人資格。
?。ǘ┙?jīng)營(yíng)擔保業(yè)務(wù)1年以上（含1年），無(wú)不良信用記錄。
?。ㄈI(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規、業(yè)務(wù)管理規定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額占新增擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬(wàn)元以下（含1500萬(wàn)元，下同）擔保業(yè)務(wù)占新增擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬(wàn)元以下?lián)I(yè)務(wù)額在3億元以上。
?。ㄋ模蝹€(gè)企業(yè)提供的擔保責任金額不超過(guò)擔保機構凈資產(chǎn)的10%。
?。ㄎ澹┊斈晷略鰮I(yè)務(wù)額達凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%。
?。┢骄険ＹM率不超過(guò)銀行同期貸款基準利率的50%。
?。ㄆ撸﹥炔抗芾碇贫冉∪?，運作規范，按規定提取準備金。
?。ò耍┢渌?。
第八條申請擔保資金的再擔保機構必須同時(shí)具備下列條件：
?。ㄒ唬┮罁矣嘘P(guān)法律、法規設立和經(jīng)營(yíng)，具有獨立企業(yè)法人資格。
?。ǘ┮該C構為主要服務(wù)對象，經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)1年以上（含1年）。
?。ㄈ┰贀I(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規、業(yè)務(wù)管理規定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)額占新增再擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬(wàn)元以下的再擔保業(yè)務(wù)額占新增再擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬(wàn)元以下的再擔保業(yè)務(wù)額在20億元以上。
?。ㄋ模┊斈晷略鲈贀I(yè)務(wù)額達凈資產(chǎn)的5倍以上。
?。ㄎ澹┢骄暝贀ＹM率不超過(guò)銀行同期貸款基準利率的15%。
?。﹥炔恐贫冉∪?，管理規范。
?。ㄆ撸┢渌?。
第九條申請擔保資金的擔保機構、再擔保機構應同時(shí)提供下列資料：
?。ㄒ唬┓ㄈ藞陶崭北炯罢鲁蹋◤陀〖?。
?。ǘ┙?jīng)注冊會(huì )計師審計的年度會(huì )計報表。
?。ㄈ┙?jīng)注冊會(huì )計師專(zhuān)項審計的擔保業(yè)務(wù)情況（包括擔保業(yè)務(wù)明細和風(fēng)險準備金提取等）。
?。ㄋ模I(yè)務(wù)收費憑證復印件。
?。ㄎ澹┢渌杼峁┑馁Y料。
第四章資金申請、審核及撥付
第十條工業(yè)和信息化部、財政部每年按照本辦法規定，聯(lián)合下發(fā)申報通知，明確當年擔保資金支持重點(diǎn)、資助比例、具體條件、申報組織等內容。
第十一條各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門(mén)和同級中小企業(yè)管理部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級財政部門(mén)和省級中小企業(yè)管理部門(mén)）負責本地區項目資金的申請審核工作。
第十二條省級中小企業(yè)管理部門(mén)會(huì )同同級財政部門(mén)在本地區范圍內公開(kāi)組織擔保資金的申請工作。
第十三條省級中小企業(yè)管理部門(mén)會(huì )同同級財政部門(mén)建立專(zhuān)家評審制度，依據本辦法規定和當年申報通知的要求，對申請項目進(jìn)行評審。
第十四條省級財政部門(mén)會(huì )同同級中小企業(yè)管理部門(mén)依據專(zhuān)家評審意見(jiàn)確定申報的項目，并在規定時(shí)間內，將擔保資金申請報告、專(zhuān)家評審意見(jiàn)底稿和其他相關(guān)資料上報財政部、工業(yè)和信息化部。
第十五條工業(yè)和信息化部會(huì )同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進(jìn)行審核，并提出項目計劃。
第十六條財政部根據審核后的項目計劃，確定項目資金支持方式，審定資金使用計劃，將項目支出預算指標下達到省級財政部門(mén)，并根據預算管理規定及時(shí)撥付擔保資金。
第十七條擔保機構、再擔保機構收到擔保資金后，應按照有關(guān)財務(wù)會(huì )計規章制度進(jìn)行財務(wù)處理。
第五章 監督檢查
第十八條省級財政部門(mén)和同級中小企業(yè)管理部門(mén)對擔保資金申報、審核及使用共同實(shí)施管理和監督。財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監督檢查。
第十九條獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應按有關(guān)財務(wù)規定妥善保存有關(guān)原始票據及憑證備查。對各級財政部門(mén)、財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處和中小企業(yè)管理部門(mén)的專(zhuān)項檢查，應積極配合并提供有關(guān)資料。
第二十條獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應于每年1月底前向省級中小企業(yè)管理部門(mén)和省級財政部門(mén)報送上一年度有關(guān)資產(chǎn)財務(wù)、擔保資金使用、績(jì)效等情況的材料，同時(shí)將以上材料的電子文檔上報工業(yè)和信息化部、財政部。
第二十一條省級中小企業(yè)管理部門(mén)和省級財政部門(mén)應建立擔保資金使用跟蹤問(wèn)效和績(jì)效評估機制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展報告。
第二十二條擔保資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，對違反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經(jīng)查實(shí)，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規定進(jìn)行處理。
第六章 附則
第二十三條省級財政部門(mén)和省級中小企業(yè)管理部門(mén)可根據本辦法并結合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。
第二十四條本辦法由財政部會(huì )同工業(yè)和信息化部負責解釋。
第二十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。
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